Prima di entrare nella nostra analisi, la prima cosa da fare è definire cosa sia un paradiso fiscale. Secondo il sito Economipedia.com "un paradiso fiscale è un'area geografica, di solito uno Stato, il cui regime fiscale impone oneri fiscali molto più bassi rispetto al resto del mondo. Intuitivamente, un paradiso fiscale è un luogo dove si pagano pochissime tasse su determinate attività economiche rispetto ad altri paesi. L'esistenza di paradisi fiscali è dovuta al fatto che il regime fiscale esistente in questi luoghi è fatto per favorire i non residenti. Questo fa sì che un gran numero di persone o società decidano di stabilirvi legalmente il loro domicilio fiscale. A volte, non vivono nemmeno in questi luoghi, nonostante abbiano fatto questi preparativi".

Sul sito web di Investopedia abbiamo scoperto che non c'è un consenso sul significato di Paradiso fiscale, anche se riconoscono la Svizzera e Panama come i più antichi paradisi fiscali del mondo (risalenti agli anni Venti). Ma ci danno la definizione della nostra Nemesi - l'OCSE - che dice che ci sono 3 attributi chiave per identificare un paradiso fiscale:

Nessuna tassa o solo tasse nominali. 
Secondo loro, la cosa più significativa è che i non residenti possono fuggire dalle giurisdizioni che pagano le tasse verso queste giurisdizioni dove non pagano nulla (compresi i loro beni e le loro attività). Nel caso di Panama, solo se la società panamense ha operazioni al di fuori del territorio nazionale e solo su queste operazioni poiché quelle locali pagano il 25% di tasse, più le altre tasse come le tasse complementari, le licenze commerciali e le imposte ad aliquota unica non verrebbero pagate tasse.

Protezione dei dati personali.
Secondo l'OCSE, i paradisi fiscali proteggono gelosamente le informazioni dei loro clienti. L'OCSE ci ha costretti a scambiarci informazioni automaticamente, invece di approvare Panama per il rilascio delle informazioni sui clienti che i paesi ci richiedono.
Mancanza di trasparenza. Qui si deduce che gli aspetti legislativi, legali e amministrativi del paradiso fiscale sono opachi (nuova parola preferita di queste pseudo organizzazioni). Panama avrebbe potuto essere una giurisdizione opaca fino agli anni '80, e dagli anni '90 con una nuova era democratica, Panama è cambiata radicalmente, e abbiamo persino superato la quantità di informazioni che forniamo a qualsiasi pseudo agenzia internazionale con il pretesto di entrare in una lista di qualsiasi colore.

Non è richiesta una presenza reale.
Vale a dire che l'azienda non ha bisogno di locali per operare. Infatti, nella stragrande maggioranza dei paesi è comune che un'azienda operi virtualmente, senza una presenza fisica in un paese. La pandemia ha cambiato il modo di fare affari, quindi vorrei vedere come l'OCSE, il GAFI, l'UE attaccherà "il problema" ora che il modo di fare affari sta cambiando radicalmente.

Marketing dei paradisi fiscali. 
Sono promossi come Centri Finanziari Offshore. Anche questo è cambiato molto, e forse è lo stesso motivo per cui siamo etichettati come paradiso fiscale. Sono stati gli stessi avvocati panamensi, che stavano facendo la commercializzazione inadeguata del nostro paese, vendendo società offshore, quando ciò che viene realmente venduto è una società panamense che può avere operazioni offshore e trarre vantaggio dal nostro vantaggio fiscale.

Seguendo sul sito web di Investopedia stabiliscono che oltre alle caratteristiche sopra menzionate di bassa tassazione e segretezza, ci sono altri fattori socio-economici che rendono una particolare destinazione un paradiso fiscale popolare:

  • Stabilità politica ed economica.
  • Mancanza di controlli di scambio.
  • Trattati.
  • Diritto societario.
  • Comunicazioni e trasporti.
  • Servizi bancari, professionali e di supporto.
  • Posizione.

Qui, ad eccezione della questione delle "scappatoie" nei trattati di evasione fiscale, Panama ha tutto, ma questo non fa di noi un paradiso fiscale in sé. Infatti, la Convenzione di Taft del 1904 (in cospirazione con la non corretta esecuzione della legge 84 del giugno 1904) è quella che ci permette l'uso del dollaro statunitense, e la creazione della legge sulle società del 1927, a immagine e somiglianza della legge del Delaware, sono gli assi fondamentali della nostra economia.

Inoltre, ad eccezione di leggi specifiche in enclavi come la zona franca di Colon e l'area del Pacifico di Panama, o come la legge 41 del SEM, le leggi fiscali panamensi sono fatte per le persone fisiche e giuridiche della Repubblica di Panama e si basano sul principio del pagamento delle imposte su quelle generate nella Repubblica di Panama (territoriali). Questa è una scelta sovrana della Repubblica di Panama, e non favorisce i cittadini di altri paesi, ma le persone fisiche e giuridiche della Repubblica di Panama.

Il sito Missingprofits.world, ha pubblicato una ricerca dell'Università della California di Berkeley e dell'Università di Copenhagen, che stima che il 40% dei profitti mondiali (circa 741 miliardi di dollari nel 2017 che saranno trasformati in 212 miliardi di dollari di tasse) sia dirottato verso i paradisi fiscali di tutto il mondo. Secondo questo studio, Panama ottiene il 77% del suo reddito da profitti realizzati da aziende all'estero e depositati a Panama. Questo 77%, proviene da circa 18,1 miliardi di dollari che entrano a Panama e generano circa 2 miliardi di dollari di tasse.

Secondo questo studio, questi 18,1 miliardi di dollari di depositi rappresenterebbero qualcosa come il 18% del totale degli attivi del sistema bancario panamense nel 2017, e i 2 miliardi di dollari di tasse rappresenterebbero il 24% del reddito totale del governo di Panama nello stesso anno (questa cifra sarebbe uguale a quella che il Canale di Panama ci mette in rete, una cifra senza precedenti e che sembra non essere stata realmente indagata da questo studio). E queste percentuali dedurrebbero che le aziende di Panama e i lavoratori di Panama non producono alcuna tassa. Inoltre, questi importi rappresenterebbero il 29,8% e il 3,2% del PIL per quell'anno 2017, cifre chiaramente troppo elevate.

L'altra cosa che vale la pena di dire è che Panama ha subito perdite incredibili nel numero di aziende che hanno aperto nel paese dopo la partenza dei mal nominati Panama Papers, cifre che sarebbero in contrasto con gli importi che presentano per il nostro paese. E infine questi 18,1 miliardi di dollari, rappresenterebbero il 2,4% del totale dei profitti mondiali che si stima non paghino le dovute tasse (secondo lo studio 2 miliardi di dollari invece di 5,2 miliardi di dollari, o il 61% in meno che rappresenterebbe solo l'1,5% del totale delle tasse perse nel rispettivo paese (una percentuale davvero bassa - se fosse vero) per tutta la cattiva pubblicità che viene fatta al paese.

La pandemia cambierà l'intero spettro dell'economia e delle finanze mondiali, compresi questi temi. Sono seduto in prima fila a guardare i banditi dell'OCSE, del GAFI o dell'UE che tornano da noi, e come il governo nazionale reagirà alle nuove richieste degli stessi vecchi banditi. L'OCSE dovrebbe essere un'organizzazione per aiutare i bisognosi, e mi piacerebbe molto vedere la loro reazione ad una nuova realtà mondiale dove ci saranno più poveri in tutti i paesi e molto meno soldi per le strade.